KSEF-BUS-083 GOV MANDATED Błąd Tylko KSeF Guard
Stawka 4%/3% (ryczałt taxi) wymaga koszyka P_13_4 i P_14_4 (UPR i korekty pominięte)
Rate 4%/3% (taxi flat rate) requires P_13_4 and P_14_4 buckets (UPR and corrections exempt)
Problem
Wiersz faktury ma stawkę ryczałtu taxi (P_12 = "4" lub "3"), lecz w podsumowaniu brakuje koszyka P_13_4 (netto taxi) i/lub P_14_4 (VAT taxi). Reguła nie obejmuje faktur uproszczonych (UPR) ani faktur korygujących.
Jak naprawić
Przelicz podsumowanie faktury. Dla stawki ryczałtu taxi dodaj koszyk netto P_13_4 oraz koszyk VAT P_14_4. Jeżeli dokument jest fakturą uproszczoną (UPR) albo korygującą, ta reguła nie wymaga działania.
Odniesienie źródłowe
UoVAT, Art. 106e ust. 1 pkt 12-14
Strona 124
Cytat źródłowy
“12) stawkę podatku albo stawkę podatku od wartości dodanej w przypadku korzystania z procedur szczególnych, o których mowa w dziale XII w rozdziałach 6a, 7 i 9; 13) sumę wartości sprzedaży netto, z podziałem na sprzedaż objętą poszczególnymi stawkami podatku i sprzedaż zwolnioną od podatku; 14) kwotę podatku od sumy wartości sprzedaży netto, z podziałem na kwoty dotyczące poszczególnych stawek podatku;”
Dosłowny
SHA-256: 30e404f04750…
Uzasadnienie
CROSS FIELDŁańcuch podstaw prawnych
1
Procedura szczególna ryczałtu dla przewozów taksówkowych
Special flat-rate procedure for passenger taxi transport
“Podatnik świadczący usługi taksówek osobowych, z wyłączeniem wynajmu samochodów osobowych z kierowcą (PKWiU 49.32.11.0), może wybrać opodatkowanie tych usług w formie ryczałtu według stawki 3%.”
Ustawa o VAT, Art. 114 ust. 1 (Strona 163)
2
Mapowanie ryczałtu taxi na P_13_4 i P_14_4
Mapping taxi flat rate to P_13_4 and P_14_4
“Suma wartości sprzedaży netto objętej ryczałtem dla taksówek osobowych. W przypadku faktur zaliczkowych wartość zaliczki netto. W przypadku faktur korygujących kwota różnicy, o której mowa w art. 106j ust. 2 pkt 5 ustawy.”
Broszura FA(3), Tabela 26 - P_13_4/P_14_4 (Strona 49)
1 krok ujęty w źródle powyżej