KSEF-BUS-049 BEST PRACTICE Błąd Tylko KSeF Guard
Odwrotne obciążenie i WDT są wzajemnie wykluczające się
Reverse charge and WDT are mutually exclusive
Problem
Faktura łączy odwrotne obciążenie (P_12='oo') z dostawą WDT (P_12='0 WDT'), co stanowi niedopuszczalną kombinację reżimów podatkowych.
Jak naprawić
Rozdziel pozycje na odrębne faktury: jedną dla odwrotnego obciążenia, drugą dla WDT.
Odniesienie źródłowe
Broszura FA(3), sekcja P_18 / Tabela 27 P_13_6_2
Strona 55
Cytat źródłowy
“Faktura nie może jednocześnie wskazywać odwrotnego obciążenia (P_12=oo) i wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów (P_12=0 WDT), gdyż są to wzajemnie wykluczające się reżimy podatkowe.”
Opis
SHA-256: 19c1e046b927…
Uzasadnienie
BUSINESS LOGICŁańcuch podstaw prawnych
1
Odwrotne obciążenie — nabywca rozlicza podatek
Reverse charge — buyer settles the tax
“18) w przypadku dostawy towarów lub wykonania usługi, dla których obowiązanym do rozliczenia podatku od wartości dodanej lub podatku o podobnym charakterze jest nabywca towaru lub usługi – wyrazy „odwrotne obciążenie”;”
Ustawa o VAT, Art. 106e ust. 1 pkt 18 (Strona 125)
2
Suma wartości w procedurze odwrotnego obciążenia
Sum of reverse charge values
“Suma wartości sprzedaży w procedurze odwrotnego obciążenia, dla której podatnikiem jest nabywca zgodnie z uchylonym art. 17 ust. 1 pkt 7 i 8 ustawy oraz innych przypadków odwrotnego obciążenia występujących w obrocie krajowym.”
Broszura FA(3), Tabela 27 — P_13_10 (Strona 52)
3
Koszyk WDT 0% — P_13_6_2
WDT 0% bucket — P_13_6_2
“Suma wartości sprzedaży objętej stawką 0% w przypadku wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów.”
Broszura FA(3), Tabela 27 — P_13_6_2 (Strona 51)