KSEF-BUS-045 GOV MANDATED Błąd Tylko KSeF Guard
Brakuje flagi odwrotnego obciążenia przy stawce oo
Reverse charge flag missing when rate oo is used
Problem
Faktura zawiera pozycje ze stawką "oo" (odwrotne obciążenie), ale brakuje adnotacji P_18 (znacznik odwrotnego obciążenia) = 1 w sekcji Adnotacje.
Jak naprawić
Włącz adnotację odwrotnego obciążenia (P_18 = 1) w sekcji adnotacji faktury. Ta flaga jest wymagana, gdy faktura zawiera pozycje ze stawką "oo".
Odniesienie źródłowe
UoVAT, Art. 106e ust. 1 pkt 18; Broszura FA(3) sekcja P_18
Strona 125
Cytat źródłowy
“Jeżeli faktura zawiera wiersze ze stawką P_12="oo", to pole P_18 musi być równe "1", sygnalizując odwrotne obciążenie.”
Opis
SHA-256: 9e2391fb4f68…
Uzasadnienie
CROSS FIELDŁańcuch podstaw prawnych
1
Obowiązek adnotacji w ustawie
Annotation obligation in the Act
“18) w przypadku dostawy towarów lub wykonania usługi, dla których obowiązanym do rozliczenia podatku od wartości dodanej lub podatku o podobnym charakterze jest nabywca towaru lub usługi – wyrazy „odwrotne obciążenie";”
Ustawa o VAT, Art. 106e ust. 1 pkt 18 (Strona 125)
2
Adnotacja odwrotne obciążenie (P_18)
Reverse charge annotation (P_18)
“W przypadku faktury zawierającej adnotację „odwrotne obciążenie", dokumentującej dostawę towarów lub wykonanie usługi, dla których obowiązanym do rozliczenia podatku od wartości dodanej lub podatku o podobnym charakterze jest nabywca towaru lub usługi - należy podać wartość „1"; w przeciwnym przypadku - wartość „2".”
Broszura FA(3), sekcja P_18 (Strona 55)
3
Stawka P_12="oo" oznacza odwrotne obciążenie
P_12="oo" rate designates reverse charge
“Pole P_12 — stawka podatku. Wartość „oo" oznacza procedurę odwrotnego obciążenia, w której obowiązek rozliczenia VAT przenoszony jest na nabywcę.”
Broszura FA(3), sekcja P_12 (Strona 92)