KSEF-BUS-303 HEURISTIC Ostrzeżenie Tylko KSeF Guard
Niespójność kwot zaliczkowych i rozliczeniowych
Advance and settlement invoice amount inconsistency
Problem
Kwota na fakturze rozliczeniowej (ROZ) przekracza sumę powiązanych faktur zaliczkowych (ZAL) w partii. Może to wskazywać na brak powiązania z zaliczkami lub scenariusz zaliczki częściowej (Art. 106f).
Jak naprawić
Zweryfikuj powiązania między fakturami zaliczkowymi i rozliczeniowymi. Reguła jest heurystyką Guard — scenariusz zaliczki częściowej per Art. 106f jest prawidłowy i może generować ten alert.
Odniesienie źródłowe
UoVAT, Art. 106f ust. 3 (faktury zaliczkowe i rozliczeniowe)
Strona 127
Cytat źródłowy
“Kwota brutto faktury ROZ musi być spójna z suma faktur ZAL dla tego samego nabywcy.”
Opis
SHA-256: 6cc4fc5239bd…
Uzasadnienie
ARITHMETICŁańcuch podstaw prawnych
1
Art. 106f ust. 3 — faktura rozliczeniowa
Art. 106f sec. 3 — settlement invoice
“Jeżeli faktura, o której mowa w ust. 1, nie obejmuje całej zapłaty, w fakturze wystawianej po wydaniu towaru lub wykonaniu usługi sumę wartości towarów lub usług pomniejsza się o wartość otrzymanych części zapłaty, a kwotę podatku pomniejsza się o sumę kwot podatku wykazanego w fakturach dokumentujących otrzymanie części zapłaty. Faktura, o której mowa w zdaniu pierwszym, powinna również zawierać numery identyfikujące w Krajowym Systemie e-Faktur faktury wystawione przed wydaniem towaru lub wykonaniem usługi, a w przypadku faktur innych niż faktury ustrukturyzowane – numery tych faktur.”
Ustawa o VAT, Art. 106f ust. 3 (Strona 127)