KSEF-BUS-109 GOV MANDATED Błąd Tylko KSeF Guard
Faktura marży - kwoty netto powinny być w P_13_11 nie w standardowych koszykach
Margin invoice - net amounts should be in P_13_11 not standard buckets
Problem
Faktura marży (PMarzy) zawiera jednocześnie koszyk marży P_13_11 i standardowe koszyki P_13_1..P_13_10. Podstawą opodatkowania powinna być wyłącznie marża. (Uwaga: faktury mieszane z wierszami marżowymi i standardowymi są dozwolone — ten błąd dotyczy wyłącznie faktur z adnotacją PMarzy.)
Jak naprawić
Usuń standardowe pola P_13_1 do P_13_10 i P_14_x. Dla faktury marży wykazuj wyłącznie wartość marży w P_13_11. Jeśli faktura zawiera wiersze marżowe i standardowe, rozważ usunięcie adnotacji PMarzy.
Odniesienie źródłowe
UoVAT, Art. 119-120
Strona 168
Cytat źródłowy
“Dla faktury marży (PMarzy=1), podstawa opodatkowania to marza a nie cena sprzedaży. Obecnosc standardowych koszykow P_13_1 do P_13_10 łącznie z P_13_11 jest sprzecznoscia.”
Opis
SHA-256: 687ed8d4705e…
Uzasadnienie
BUSINESS LOGICŁańcuch podstaw prawnych
1
Procedura marży
Margin procedure
“Znacznik wystąpienia procedur marży, o których mowa w art. 119 lub art. 120 ustawy W przypadku faktury dokumentującej dostawę towarów lub świadczenie usług opodatkowane w procedurze marży, o której mowa w art.”
Broszura FA(3), sekcja P_PMarzy (Strona 62)
2
Podstawa opodatkowania marży
Margin tax base
“Podstawą opodatkowania przy wykonywaniu usług turystyki jest kwota marży pomniejszona o kwotę należnego podatku”
Ustawa o VAT, Art. 119 ust. 1 (Strona 168)