Skip to content
KSEF-BUS-057 INFERRED Błąd Tylko KSeF Guard

MPP nie może dotyczyć faktur bez kwoty VAT do zapłaty

Split payment cannot apply to invoices with no VAT amount due

Problem

P_18A='1' (MPP) nie może dotyczyć faktury, na której wszystkie pozycje mają stawkę bez VAT należnego (zw, 0%, np.) — brak kwoty podatku do zapłaty na rachunek VAT.

Jak naprawić

Usuń P_18A='1'. Mechanizm podzielonej płatności dotyczy wyłącznie transakcji z VAT należnym.

Odniesienie źródłowe

UoVAT, Art. 108a ust. 1a

Strona 138

Zobacz źródłowy PDF

Cytat źródłowy

“Mechanizm podzielonej płatności (P_18A='1') nie ma zastosowania do faktur, gdzie wszystkie wiersze mają stawkę bez VAT należnego (zw, 0 EX, 0 WDT, 0 KR, np I, np II), ponieważ nie ma kwoty podatku do rozliczenia w mechanizmie podzielonej płatności.”
Opis SHA-256: fe9f1208dd7e…

Uzasadnienie

CROSS FIELD

Łańcuch podstaw prawnych

1

Obowiązek MPP przy Załączniku 15

Mandatory MPP for Annex 15 transactions

“Przy dokonywaniu płatności za nabyte towary lub usługi wymienione w załączniku nr 15 do ustawy, udokumentowane fakturą, w której kwota należności ogółem przekracza kwotę 15 000 zł”
Ustawa o VAT, Art. 108a ust. 1a (Strona 138)
2

Adnotacja MPP w strukturze FA(3)

MPP annotation in the FA(3) structure

“Adnotacja „mechanizm podzielonej płatności””
Broszura FA(3), sekcja P_18A (Strona 55)
3

Stawki podatku P_12 bez VAT należnego

P_12 tax rates with no VAT due

“Stawka podatku [pole opcjonalne]. Wartości bez VAT należnego: zw (zwolniony), 0 EX/WDT/KR (eksport/WDT/krajowy 0%), np I/np II (nie podlega).”
Broszura FA(3), sekcja P_12 (Strona 92)
4

Logika ewaluatora: łańcuch wnioskowania MPP

Evaluator logic: MPP inference chain

“P_18A="1" oznacza obowiązkową podzieloną płatność (Art. 108a). Podzielona płatność wymaga kwoty VAT na rachunku VAT. Jeśli WSZYSTKIE pozycje mają stawkę bez VAT należnego (zw, 0 EX, 0 WDT, 0 KR, np I, np II) — brak VAT do podziału — sprzeczność logiczna.”
Wniosek z Art. 108a ust. 1a ustawy o VAT (Strona 138)