KSEF-BUS-052 BEST PRACTICE Błąd Tylko KSeF Guard
Procedura marży wymaga pola P_13_11
Margin procedure flag requires margin amount bucket (P_13_11)
Problem
Faktura ma włączoną procedurę marży (PMarzy), ale w podsumowaniu brakuje pola P_13_11 dla sprzedaży w procedurze marży.
Jak naprawić
Dodaj pole P_13_11 w podsumowaniu faktury. Jeśli procedura marży nie dotyczy tej faktury, wyłącz znacznik PMarzy.
Odniesienie źródłowe
Broszura FA(3), Tabela 33 - PMarzy; Tabela 27 - P_13_11
Strona 52
Cytat źródłowy
“P_13_11 to suma wartości sprzedaży w procedurze marży, o której mowa w art. 119 i art. 120 ustawy. Jeżeli aktywny jest znacznik PMarzy (P_PMarzy lub jedno z pól P_PMarzy_2, P_PMarzy_3_1, P_PMarzy_3_2, P_PMarzy_3_3), faktura powinna zawierać pole P_13_11.”
Opis
SHA-256: a8cf95961ed9…
Uzasadnienie
CROSS FIELDŁańcuch podstaw prawnych
1
Procedura marży dla usług turystyki
Margin scheme for tourism services
“Podstawą opodatkowania przy wykonywaniu usług turystyki jest kwota marży pomniejszona o kwotę należnego podatku”
Ustawa o VAT, Art. 119 ust. 1 (Strona 168)
2
Procedura marży dla towarów używanych i dzieł sztuki
Margin scheme for second-hand goods and works of art
“W przypadku podatnika dokonującego dostawy towarów używanych, dzieł sztuki, przedmiotów kolekcjonerskich lub antyków podstawą opodatkowania podatkiem jest marża stanowiąca różnicę między kwotą sprzedaży a kwotą nabycia, pomniejszona o kwotę podatku.”
Ustawa o VAT, Art. 120 ust. 4-5 (Strona 170)
3
Znacznik procedury marży w FA(3)
Margin procedure flag in FA(3)
“Znacznik wystąpienia procedur marży, o których mowa w art. 119 lub art. 120 ustawy. W przypadku faktury dokumentującej dostawę towarów lub świadczenie usług opodatkowane w procedurze marży, o której mowa w art. 119 lub art. 120 ustawy, należy podać wartość "1".”
Broszura FA(3), Tabela 33 - P_PMarzy (Strona 62)
4
Typ procedury marży w FA(3)
Margin procedure type in FA(3)
“W przypadku, gdy pole P_PMarzy równa się "1", należy wypełnić dodatkowo jedno z pól: P_PMarzy_2, P_PMarzy_3_1, P_PMarzy_3_2, P_PMarzy_3_3.”
Broszura FA(3), Tabela 33 - P_PMarzy_2..P_PMarzy_3_3 (Strona 63)
1 krok ujęty w źródle powyżej